招股說明書

百科百科 2020-02-06 16:13

摘要

招股說明書是經政府有關部門批準后,即具有法律效力,公司發行股份和發起人、社會公眾認購股份的一切行為,除應遵守國家有關規定外,都要遵守招股說明書中的有關規定,違反者,要承擔相應的法律責任。

招股說明書是股份公司公開發行股票時,就募股事宜發布的書面通告。招股說明書由股份公司發起人或股份化籌備委員會起草,送交政府證券管理機構審查批準。其主要內容包括: ①公司狀況: 公司歷史、性質、公司組織和人員狀況、董事、經理、監察人和發起人名單。②公司經營計劃,主要是資金的分配和收支及盈余的預算。③公司業務現狀和預測,設備情況、生產經營品種、范圍和方式、市場營銷分析和預測。④專家對公司業務、技術和財務的審查意見。⑤股本和股票發行,股本形成、股權結構、最近幾年凈值的變化,股票市價的變動情況、股息分配情形,股票發行的起止日期,總額及每股金額、股票種類及其參股限額,股息分配辦法,購買股份申請手續,公司股票包銷或代銷機構。⑥公司財務狀況,注冊資本,清產核算后的資產負債表和損益表,年底會計師報告。⑦公司近幾年年度報告書。⑧附公司章程及有關規定。⑨附公司股東大會重要決議。⑩其他事項。招股說明書是發行股票時必備的文件之一,需經證券管理機構審核、批準,也是投資者特別是公眾投資者認購該公司股票的重要參考。

招股說明書是經政府有關部門批準后,即具有法律效力,公司發行股份和發起人、社會公眾認購股份的一切行為,除應遵守國家有關規定外,都要遵守招股說明書中的有關規定,違反者,要承擔相應的法律責任。

招股說明書經政府授權部門批準后,要由發起人通過新聞媒介予以公告,以便社會公眾知曉。從目前我國發布招股說明書公告的情況來看,招股說明書的公告主要采取由報紙全文發布招股說明書的形式。招股說明書格式:中國證券監督管理委員會關于發布公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第一號《招股說明書的內容與格式》的通知1997年1月7日 證監[1997]2號各省、自治區、直轄市、計劃單列市證管辦(證監會),國務院有關部門,上海、深圳證券交易所:為了維護證券市場的健康發展,規范公開發行與上市公司的住處披露行為,保護投資者的合法權益,中國證監會對公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第一號《招股說明書的內容與格式(試行)》進行了補充、修改和完善,正式頒布《招股說明書的內容與格式》,于1997年4月1日起開始執行。各公開發行與上市公司應按準則要求履行其披露義務。執行中有什么問題,請及時報告中國證監會。

一般來說,招股說明書應采用書面形式,其格式由發起人自行確定。招股說明書由發起人擬訂,經所有發起人認可同意后提交政府授權部門審批。招股說明書的審批,一般由政府授權部門進行。中國只允許深圳、上海兩市股票上市,上述兩市設立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區具備上市交易條件的公司,只能到深圳、上海的證券交易所上市,其招股說明書由國務院股票上市辦公會議審批。

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