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|【No.16】 銀行從業資格考試《個人理財》輕松過【初級】

銀行從業資格考試金庫君 2017-09-15 16:32

摘要

本期主要學習 個人理財業務相關法律法規 。學習每部分前,先看看小編為大家標紅的考試大綱要求哦!對【熟悉】、【掌握】、【了解】的知識分層記憶,就可以事半功倍啦! 附錄二......

本期主要學習個人理財業務相關法律法規。學習每部分前,先看看小編為大家標紅的考試大綱要求哦!對【熟悉】、【掌握】、【了解】的知識分層記憶,就可以事半功倍啦!

 

附錄二 個人理財業務相關法律法規

 

考點一:熟悉《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

個人理財業務分類及定義

商業銀行個人理財業務按照管理運作方式不同,分為理財顧問服務和綜合理財服務

理財顧問服務

理財顧問服務,是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。

商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動,不屬于前款所稱理財顧問服務。

在理財顧問服務活動中,客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金,并承擔由此產生的收益和風險。

綜合理財服務

綜合理財服務,是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上,接受客戶的委托和授權,按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動

在綜合理財服務活動中,客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式,進行投資和資產管理,投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。

商業銀行在綜合理財服務活動中,可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。

理財計劃

理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上,針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。

按照客戶獲取收益方式的不同,理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。

保證收益理財計劃,是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益,銀行承擔由此產生的投資風險,或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險,其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配,并共同承擔相關投資風險的理財計劃。

非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付,本金以外的投資風險由客戶承擔,并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。

非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益,并不保證客戶本金安全的理財計劃

 

個人理財業務的管理

(1)健全個人理財業務管理體系

商業銀行應建立健全個人理財業務管理體系,明確個人理財業務的管理部門,針對理財顧問服務和綜合理財服務的不同特點,分別制定理財顧問服務和綜合理財服務的管理規章制度,明確相關部門和人員的責任

商業銀行應區分理財顧問服務與一般性業務咨詢活動,按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。商業銀行個人理財業務人員,應包括為客戶提供財務分析、規劃或投資建議的業務人員,銷售理財計劃或投資性產品的業務人員,以及其他與個人理財業務銷售和管理活動緊密相關的專業人員。

商業銀行應配備與開展的個人理財業務相適應的理財業務人員,保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于20小時。商業銀行應詳細記錄理財業務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等,未達到培訓要求的理財業務人員應暫停從事個人理財業務活動。

商業銀行開展個人理財業務,應與客戶簽訂合同,明確雙方的權利與義務,并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必須的法律文件。

(2)規范理財計劃銷售行為

商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的,其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離,基礎資產應按照儲蓄存款業務管理,衍生交易部分應按照金融衍生產品業務管理。

商業銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售,或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。

保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益, 應是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益

商業銀行向客戶承諾保證收益的附加條件,可以是對理財計劃期限調整、幣種轉換等權利,也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等。商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。

商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險狀況,設置適當的期限和銷售起點金額。

(3)理財計劃資金依法核算

商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金,應按照理財合同約定管理和使用。

商業銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外,還應為每一個理財計劃制作明細記錄。

在理財計劃的存續期內,商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單,賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次,并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。

商業銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料,相關客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。

商業銀行應在理財計劃終止時,或理財計劃投資收益分配時,向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。

商業銀行應根據個人理財業務的性質,按照國家有關法律法規的規定,采用適宜的會計核算和稅務處理方法。

現行法律法規沒有明確規定的,商業銀行應積極與有關部門進行溝通,并就所采用的會計核算和稅務處理方法,制定專門的說明性文件,以備有關部門檢查。

 

理財業務的風險管理

商業銀行開展個人理財業務,應建立相應的風險管理體系,并將個人理財業務的風險管理納入商業銀行風險管理體系之中

商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時,應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力,評估客戶的財務狀況,提供合適的投資產品由客戶自主選擇,并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式,揭示相關風險。商業銀行應妥善保存有關客戶評估和顧問服務的記錄,并妥善保存客戶資料和其他文件資料。

商業銀行理財計劃的宣傳和介紹材料,應包含對產品風險的揭示,并以醒目、通俗的文字表達;對非保證收益理財計劃,在與客戶簽訂合同前,應提供理財計劃預期收益率的測算數據、測算方式和測算的主要依據。

商業銀行應對理財計劃設置市場風險監測指標,建立有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系。商業銀行將有關市場監測指標作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時,應在理財計劃合同中對相關指標的定義和計算方式作出明確解釋。

商業銀行開展個人理財業務,在進行相關市場風險管理時,應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調整進行充分的壓力測試,評估可能對銀行經營活動產生的影響,制定相應的風險處置和應急預案。商業銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃。

 

個人理財業務的監督管理

商業銀行開展個人理財業務實行審批制和報告制

(1)開展以下個人理財業務,應向銀監會申請批準

保證收益理財計劃

②為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品;

③需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。

(2)開展需要批準的個人理財業務應具備以下條件

①具有相應的風險管理體系和內部控制制度

②有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員

③具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系

④信譽良好,近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件;

⑤中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

(3)申請需要批準的個人理財業務,應向中國銀行業監督管理委員會報送以下材料(一式三份):

①由商業銀行負責人簽署的申請書;

②擬申請業務介紹,包括業務性質、目標客戶群以及相關分析預測;

③業務實施方案,包括擬申請業務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等;

④商業銀行內部相關部門的審核意見;

⑤中國銀行業監督管理委員會要求的其他文件和資料。

(4)不同類型商業銀行理財業務的審批

中資商業銀行(不包括城市商業銀行、農村商業銀行)開辦需要批準的個人理財業務,應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請,由中國銀行業監督管理委員會審批。

外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業務,應按照有關外資銀行業務審批程序的規定,報中國銀行業監督管理委員會審批。

城市商業銀行、農村商業銀行開辦需要批準的個人理財業務,應由其法人按照有關程序規定,報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構審批。

(5)不需要審批的理財計劃,應向銀監會或其派出機構報告

商業銀行最遲應在銷售理財計劃前10日,將以下資料按照有關業務報告的程序規定報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構:

①理財計劃擬銷售的客戶群,以及相關分析說明

②理財計劃擬銷售的規模,資金成本與收益測算,以及相關計算說明

③擬銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料

④中國銀行業監督管理委員會要求的其他材料。

(6)商業銀行個人理財業務人員應滿足以下資格要求

①對個人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等,有充分的了解和認識;

②遵守監管部門和商業銀行制定的個人理財業務人員職業道德標準或守則;

③掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性,并對有關產品市場有所認識和理解;

④具備相應的學歷水平和工作經驗;

⑤具備相關監管部門要求的行業資格;

⑥具備中國銀行業監督管理委員會要求的其他資格條件。

(7)對于以下事項,銀監會可以采用多樣化的方式進行調查

①商業銀行從事產品咨詢、財務規劃或投資顧問服務業務人員的專業勝任能力、操守情況,以及上述服務對投資者的保護情況;

②商業銀行接受客戶的委托和授權,按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行資產管理的業務活動,客戶授權的充分性與合規性,操作程序的規范性,以及客戶資產保管人員和賬戶操作人員職責的分離情況等

③商業銀行銷售和管理理財計劃過程中對投資人的保護情況,以及對相關產品風險的控制情況

(8)商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告,應包括以下內容

①當期開展的所有個人理財業務簡介及相關統計數據

②當期推出的理財計劃簡介,理財計劃的相關合同、內部法律審查意見、管理模式(包括會計核算和稅務處理方式等)、銷售預測及當期銷售和投資情況;

③相關風險監測與控制情況

④當期理財計劃的收益分配和終止情況

⑤涉及的法律訴訟情況

⑥其他重大事項。

商業銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告,應全面反映本年度個人理財業務的發展情況,理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況,以及個人理財業務的綜合收益情況等,并附年度報表。年度報告和相關報表(一式三份),應于下一年度的2月底前報中國銀行業監督管理委員會。

 

法律責任

(1)商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的,構成犯罪的,依法追究刑事責任:

違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失的;

未建立相關風險管理制度和管理體系,或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監測與管控措施,造成銀行重大損失的;

泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的;

④利用個人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的;

挪用單獨管理的客戶資產的。

(2)有下列情形之一的,由銀監會依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定實施處罰

①違反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的;

將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策,進行變相高息攬儲的;

③提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數據的;

未按規定進行風險揭示和信息披露的;

未按規定進行客戶評估的。

(3)商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務,且逾期未改正的,銀監會可采取下列措施

暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品

②建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人

③建議商業銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人

(4)商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一,并造成客戶經濟損失的,應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任

①商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料,不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的;

②商業銀行未按客戶指令進行操作,或者未保存相關證明文件的;

不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。

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